Compte-titres ou contrat luxembourgeois : le simulateur
Ce que coûte l'impôt payé chaque année, en euros.
Un résident fiscal français paie l'impôt sur son compte-titres chaque année, qu'il soit ouvert en France, en Suisse ou ailleurs : dividendes, coupons et plus-values réalisées passent à la flat tax. Dans un contrat d'assurance-vie luxembourgeois, l'impôt n'est dû qu'au retrait, sur les seuls gains. Ce simulateur chiffre l'écart entre les deux sur la durée, net d'impôt, pour le même capital et le même rendement.
net d'impôt, en cas de retrait total au terme
Frais, transmission, devise : un conseiller chiffre avec vous les deux options.
* Hypothèse de rendement constante et purement illustrative, pour un résident fiscal français, personne seule. Compte-titres : flat tax de 31,4 % sur la part des gains imposée chaque année, puis sur le solde à la sortie. Contrat luxembourgeois en unités de compte : prélèvements sociaux de 17,2 % et impôt sur le revenu de 12,8 % (7,5 % après 8 ans sur la part liée aux 150 000 premiers euros de primes, après abattement de 4 600 €). Hors frais, hors contribution exceptionnelle sur les hauts revenus et hors retenues à la source étrangères. Ne constitue ni un conseil fiscal ni un conseil en investissement ; les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Ce que vous pouvez faire varier
- Le capital placé
- L'horizon, en années
- Le rendement annuel brut du portefeuille
- La part des gains imposée chaque année sur le compte-titres, qui dépend des dividendes, des coupons et de la fréquence des arbitrages
Ce que le simulateur ne dit pas
- Le calcul est fait hors frais : ceux du contrat et ceux du compte-titres sont à comparer à part.
- Le retrait est supposé total au terme. En pratique, des rachats partiels étalés réutilisent l'abattement chaque année et réduisent encore l'impôt du contrat.
- La transmission n'est pas modélisée : au décès, le contrat bénéficie en plus de l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les primes versées avant 70 ans.
- Les retenues à la source étrangères (35 % sur les dividendes suisses, en partie récupérables) et la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus ne sont pas prises en compte.
Pour aller plus loin : Suisse ou Luxembourg : où placer son argent quand on vit en France ?.
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